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Principales errores de un reporting financiero

Principales errores de un reporting financiero
Roger Llorens

Un reporting financiero es una fuente de informaciA?n real, estandarizada y pertinente de la situaciA?n actual y futura de la empresa. Si el report financiero que vemos en nuestra empresa o que hemos ojeado de otras empresas no concuerda con estos criterios bA?sicos, estarA? llevando a error en su interpretaciA?n por parte de todas las personas interesadas y, ademA?s, provocarA? con ello importantes ineficiencias.

1) InformaciA?n real

Los datos, grA?ficos y demA?s cuadros que identificamos en cualquier reporting financiero deben ser fiables. Para ello la informaciA?n debe estar contrastada y ser homogAi??nea entre las posibles diferentes plataformas de gestiA?n de datos que se utilicen en la empresa. De nada servirA? el propio informe si la contabilidad que refleja no coincide con los datos o cumplimiento de objetivos que el responsable de A?rea tiene sobre su actividad durante el periodo.

2) InformaciA?n estandarizada

Puede parecer una obviedad pero no es extraAi??o que la informaciA?n que se estA? captando desde los diferentes departamentos no cumpla con los mismos criterios. Para ello es esencial establecer unos patrones corporativos para contabilizar las diferentes unidades de medida, dimensiones o KPIai??i??s. A?Incluimos en las ventas la devoluciA?n de los envases? A?Aplicamos los descuentos o rappels en el informe?

La informaciA?n que puede ser relevante para un director de departamento puede no serla para un director de A?rea. En tal caso, un reporting financiero A?ptimo deberA? adaptarse para que las personas que deban interpretarlo tengan en Ai??l un instrumento fiable y directo de su situaciA?n, objetivos, tendencia y desviaciones.

3) InformaciA?n pertinente

Un informe financiero no puede ofrecer un anA?lisis estA?tico de la situaciA?n de la empresa en base a un histA?rico o previsiones. Los datos y grA?ficos que se muestren deben ser interpretables y adaptables a cada responsable que vaya a hacer uso del report. Es por ello que debe mostrar no sA?lo la realidad de la empresa sino servir para la toma de decisiones futuras y reinterpretaciA?n de segA?n quAi?? objetivos de ventas o propuestas.

ai???El reporting financiero es una herramienta de negocio y no un simple resumen o tabla con datos empresarialesai???

No alinear la informaciA?n que el personal necesita con lo que se muestra en el informe puede provocar, ademA?s, un efecto desmoralizante aAi??adido. Si el encargado de A?rea o persona que deba tomar decisiones no encuentra en el informe el contenido que necesita para su futuro le provocarA? frustraciA?n, con la consecuente pAi??rdida de dinero y tiempo que tiene ademA?s.

Tampoco debe ser una herramienta de control ya que podrAi??a generar enfado o estrAi??s entre los empleados, viendo como no estA? preparado con voluntad constructiva y de negocio sino para poner en evidencia objetivos o carencias personales o departamentales.

Si quieres aportar un mayor valor a tu empresa o comprobar cA?mo de adecuados son tus informes financieros en base al ideal, os dejo una guAi??a gratuita con 12 buenas prA?cticas para la realizaciA?n de un reporting financiero.

Un reporting financiero tiene que conjuntar a toda la empresa mostrando informaciA?n relevante que les ayude a tomar nuevas decisiones, tener conciencia de su situaciA?n actual, comparar objetivos con otros procesos similares y animarles a optimizar su rendimiento futuro.

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